环球快播：奥特维: 6-1 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）关于无锡奥特维科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

无锡奥特维科技股份有限公司

【资料图】

审计报告

立信中联审字[2023]D-0007 号

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

一、审计报告 1—6

二、财务报表

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

审计报告

立信中联审字[2023]D-0007 号

无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维科技）

财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了奥特维科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公

司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

立于奥特维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我

们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告第1页

立信中联审字[2023]D-0007 号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；

销售收入及设备改造服务销售收 (2)对收入和成本执行分析性程

入是在设备安装调试完毕并取得序，包括：各月份收入、成本、

经客户确认的书面验收文件后确毛利率波动分析，各期比较分析

认销售收入。（2）设备相关备品等分析性程序，复核收入的合理

备件销售收入是在货物发送给客性；

户并取得客户签收单时确认收 (3)对重要客户执行函证程序，确

入。由于收入金额重大且为关键认本期销售金额及期末应收账

业绩指标，从而存在管理层为达款余额，以评价收入确认的真实

到特定目标或期望而操纵收入确性、准确性、完整性；

认的固有风险，我们将收入确认 (4)就外销收入获取出口报关文

识别为关键审计事项。关于收入件，以确认外销收入的真实性与

确认会计政策详见财务报表附注准确性；

三、（二十三）；关于收入分类及 (5)执行细节测试，抽样检查了重

本年发生额披露详见财务报表附要客户的销售合同、发票、验收

注五、（三十九）、十四、（五）。报告等；检查发货记录、货运单

据、出口报关单等外部证据；

(6)采取抽样方式检查本年度销

售回款的银行单据；

(7)就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，核对出库

单、发票、合同或其他支持性文

审计报告第2页

立信中联审字[2023]D-0007 号

件，评价收入是否被记录于恰当

的会计期间。

（二）存货及存货跌价准备

如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货及存货

货账面价值为 1,851,541,472.50 估了相关的会计估计；

元，增长 109.99%；其中 2022 年（2）了解和复核企业存货余额

末已计提存货跌价准备增长的原因，包括：复核在手订

产总额的 45.70%。求；

由于存货账面余额变动幅度较（3）复核期末存货盘点计划，

大，且存货可变现净值的确定，结合存货仓库分布情况，对期末

涉及管理层的重大判断和估计，原材料、库存商品、在产品等存

同时考虑存货对财务报表整体的货进行监盘，在存货监盘程序中

重要性，我们将其作为关键审计观察和检查产品的状态及可用

事项。性；

（4）复核存货的可变现净值计

算过程及评估所采用估计和假

设的合理性；

（5）对重要发出商品执行函证

程序；

（6）取得期末存货库龄分析表，

重点对长库龄存货进行分析性

复核，分析存货跌价准备是否充

分、合理；

（7）取得公司存货跌价准备计

算表，执行存货减值测试，以测

试存货跌价准备计提方法的可

靠性和计算的准确性。

审计报告第3页

立信中联审字[2023]D-0007 号

四、其他信息

奥特维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信

息包括奥特维科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报

表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的

情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公

允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维科技的持续经营能力，

披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非

计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥特维科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第4页

立信中联审字[2023]D-0007 号

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对奥特维科技持续经营能力产生重大

疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结

论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表

使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表

非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致奥特维科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就奥特维科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监

督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声

明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些

事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页

立信中联审字[2023]D-0007 号

本页系无锡奥特维科技股份有限公司 2022 年度审计报告签字页。

（此页无正文）

立信中联会计师事务所中国注册会计师：薛淳琦

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：曹宇辰

中国天津市 2023 年 4 月 27 日

审计报告第6页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一） 712,428,965.12 548,798,362.04

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产（二） 968,348,676.11 250,870,623.61

衍生金融资产

应收票据

应收账款（三） 809,686,981.67 369,828,203.10

应收款项融资（四） 1,055,242,955.77 710,327,953.21

预付款项（五） 53,579,835.17 41,967,408.31

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款（六） 41,814,037.89 21,237,862.77

买入返售金融资产

存货（七） 3,887,965,663.89 1,851,541,472.50

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产（八） 923,764.84

其他流动资产（九） 134,902,657.87 56,858,121.13

流动资产合计 7,664,893,538.33 3,851,430,006.67

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款（十） 1,123,576.30

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十一） 84,541,087.07 21,350,567.20

投资性房地产

固定资产（十二） 393,324,037.81 140,817,459.23

在建工程（十三） 97,998,102.93 140,880,139.81

生产性生物资产

油气资产

使用权资产（十四） 84,395,906.78 23,026,249.21

无形资产（十五） 60,097,917.56 44,040,603.89

开发支出

商誉（十六） 20,371,470.55 20,371,470.55

长期待摊费用（十七） 28,814,549.42 2,467,003.04

递延所得税资产（十八） 71,126,638.89 28,841,236.23

其他非流动资产（十九） 1,756,180.33 9,168,625.65

非流动资产合计 843,549,467.64 430,963,354.81

资产总计 8,508,443,005.97 4,282,393,361.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注、五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十） 612,315,778.83 428,030,461.79

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据（二十一） 860,905,474.47 179,790,383.65

应付账款（二十二） 1,928,028,746.57 807,125,145.96

预收款项

合同负债（二十三） 1,980,371,234.64 1,142,458,396.68

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四） 119,806,282.06 78,659,291.92

应交税费（二十五） 84,906,213.57 29,252,150.99

其他应付款（二十六） 2,272,945.70 1,105,405.84

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七） 27,729,786.31 6,673,103.54

其他流动负债（二十八） 212,263,634.85 148,519,591.56

流动负债合计 5,828,600,097.00 2,821,613,931.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十九） 9,708,891.68

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债（三十） 52,968,939.84 13,736,276.65

长期应付款 828,889.38

长期应付职工薪酬

预计负债（三十一） 12,226,138.98 11,039,970.69

递延收益（三十二） 1,374,839.23 1,868,301.27

递延所得税负债（三十三） 14,509,201.42 5,299,040.38

其他非流动负债

非流动负债合计 90,788,011.15 32,772,478.37

负债合计 5,919,388,108.15 2,854,386,410.30

所有者权益：

股本（三十四） 154,470,010.00 98,670,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十五） 1,418,290,574.80 865,251,922.71

减：库存股

其他综合收益（三十六） 75,000.00

专项储备

盈余公积（三十七） 77,235,005.00 73,605,530.22

一般风险准备

未分配利润（三十八） 921,352,498.22 370,134,245.53

归属于母公司所有者权益合计 2,571,348,088.02 1,407,736,698.46

少数股东权益 17,706,809.80 20,270,252.72

所有者权益合计 2,589,054,897.82 1,428,006,951.18

负债和所有者权益总计 8,508,443,005.97 4,282,393,361.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金 532,244,738.10 472,476,224.15

交易性金融资产 942,267,411.67 250,870,623.61

衍生金融资产

应收票据

应收账款（一） 706,450,814.78 293,013,429.53

应收款项融资（二） 680,458,053.06 618,123,892.06

预付款项 8,337,552.47 9,351,712.71

其他应收款（三） 537,214,118.21 222,743,077.92

存货 2,433,431,809.67 1,596,883,334.92

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 923,764.84

其他流动资产 55,463,744.43 40,215,786.08

流动资产合计 5,896,792,007.23 3,503,678,080.98

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款 1,123,576.30

长期股权投资（四） 140,511,716.55 84,782,526.15

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 84,541,087.07 21,350,567.20

投资性房地产

固定资产 382,875,163.66 137,153,630.32

在建工程 97,998,102.93 140,880,139.81

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 31,057,088.03 4,452,233.93

无形资产 60,097,917.56 44,031,886.02

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,504,053.49 396,858.90

递延所得税资产 37,206,737.87 19,013,983.62

其他非流动资产 1,709,621.33 5,523,620.10

非流动资产合计 841,625,064.79 457,585,446.05

资产总计 6,738,417,072.02 3,961,263,527.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款 473,126,619.70 413,210,316.34

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 544,642,691.20 145,719,887.31

应付账款 1,264,766,751.18 696,455,506.52

预收款项

合同负债 1,281,687,227.75 916,252,823.62

应付职工薪酬 78,764,089.25 64,317,363.42

应交税费 63,547,300.56 27,134,084.50

其他应付款 13,222,084.28 361,816.41

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 12,423,928.59 2,803,055.47

其他流动负债 166,619,339.61 119,112,867.07

流动负债合计 3,898,800,032.12 2,385,367,720.66

非流动负债：

长期借款 9,708,891.68

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 18,460,653.71 637,338.71

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 10,576,562.05 10,277,150.87

递延收益 1,374,839.23 1,868,301.27

递延所得税负债 14,506,678.79 5,293,833.66

其他非流动负债

非流动负债合计 54,627,625.46 18,076,624.51

负债合计 3,953,427,657.58 2,403,444,345.17

所有者权益：

股本 154,470,010.00 98,670,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,410,132,725.05 854,320,370.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 77,235,005.00 73,605,530.22

未分配利润 1,143,151,674.39 531,223,280.71

所有者权益合计 2,784,989,414.44 1,557,819,181.86

负债和所有者权益总计 6,738,417,072.02 3,961,263,527.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入 3,539,647,335.03 2,046,727,469.80

其中：营业收入（三十九） 3,539,647,335.03 2,046,727,469.80

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,733,813,597.84 1,639,063,789.54

其中：营业成本（三十九） 2,161,854,020.85 1,275,876,497.33

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加（四十） 22,535,740.46 9,156,052.94

销售费用（四十一） 116,110,408.91 78,284,972.31

管理费用（四十二） 177,007,346.37 110,347,424.36

研发费用（四十三） 236,664,468.18 144,850,249.09

财务费用（四十四） 19,641,613.07 20,548,593.51

其中：利息费用 14,658,473.09 12,537,737.86

利息收入 2,546,805.67 1,522,229.96

加：其他收益（四十五） 91,526,153.66 70,211,615.10

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六） 12,482,114.01 15,238,459.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七） 28,973,380.16 14,019,043.68

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八） -81,376,996.05 -15,380,640.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九） -57,246,614.75 -72,506,800.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十） 321,211.92 -615,141.62

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 800,512,986.14 418,630,216.30

加：营业外收入（五十一） 835,990.36 110,363.60

减：营业外支出（五十二） 6,038,112.64 592,874.93

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 795,310,863.86 418,147,704.97

减：所得税费用（五十三） 100,475,375.34 50,780,249.75

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 694,835,488.52 367,367,455.22

（一）按经营持续性分类

（二）按所有权归属分类

六、其他综合收益的税后净额 -75,000.00 75,000.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -75,000.00 75,000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -75,000.00 75,000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 694,760,488.52 367,442,455.22

归属于母公司所有者的综合收益总额 712,644,727.47 370,799,612.47

归属于少数股东的综合收益总额 -17,884,238.95 -3,357,157.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 4.88 2.59

（二）稀释每股收益（元/股） 4.88 2.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（五） 3,225,898,593.73 1,923,297,099.63

减：营业成本（五） 1,963,921,893.36 1,193,504,535.75

税金及附加 20,190,194.63 8,782,815.75

销售费用 87,941,887.22 57,821,460.91

管理费用 139,132,158.53 94,559,572.28

研发费用 141,097,884.22 116,957,359.86

财务费用 7,716,333.22 12,033,131.62

其中：利息费用 11,458,198.96 12,044,036.76

利息收入 3,767,127.93 1,372,568.28

加：其他收益 89,888,399.54 67,439,767.13

投资收益（损失以“-”号填列）（六） 11,831,243.71 18,010,762.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 28,892,115.72 14,114,238.26

信用减值损失（损失以“-”号填列） -60,191,132.85 798,870.11

资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,077,688.78 -49,879,593.47

资产处置收益（损失以“-”号填列） 158,305.56 -775,910.42

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 894,399,485.45 489,346,357.17

加：营业外收入 797,587.98 105,683.93

减：营业外支出 6,012,055.31 515,148.21

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 889,185,018.12 488,936,892.89

减：所得税费用 115,755,149.66 58,597,409.54

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 773,429,868.46 430,339,483.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 773,429,868.46 430,339,483.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

额

六、综合收益总额 773,429,868.46 430,339,483.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,592,788,970.63 1,607,954,828.99

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 157,869,787.18 122,759,712.99

收到其他与经营活动有关的现金（五十四） 76,009,338.83 67,470,646.44

经营活动现金流入小计 2,826,668,096.64 1,798,185,188.42

购买商品、接受劳务支付的现金 1,224,936,392.56 813,207,863.77

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 524,899,925.19 310,280,428.27

支付的各项税费 263,738,707.25 134,519,755.70

支付其他与经营活动有关的现金（五十四） 235,421,141.34 223,406,421.53

经营活动现金流出小计 2,248,996,166.34 1,481,414,469.27

经营活动产生的现金流量净额 577,671,930.30 316,770,719.15

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 5,305,100,000.00 3,736,140,000.00

取得投资收益收到的现金 13,955,695.91 19,038,459.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十四） 8,036,215.44

投资活动现金流入小计 5,319,058,415.91 3,763,852,850.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 256,838,318.67 193,635,129.30

投资支付的现金 6,134,900,000.00 3,512,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,391,738,318.67 3,706,235,129.30

投资活动产生的现金流量净额 -1,072,679,902.76 57,617,721.15

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 611,901,795.30 5,360,350.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,659,000.00 5,200,000.00

取得借款收到的现金 395,400,000.00 213,700,788.50

收到其他与筹资活动有关的现金（五十四） 16,331,652.00

筹资活动现金流入小计 1,023,633,447.30 219,061,138.50

偿还债务支付的现金 230,446,920.00 221,634,011.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,578,776.97 68,623,423.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十四） 27,465,476.21 9,780,692.28

筹资活动现金流出小计 425,491,173.18 300,038,127.45

筹资活动产生的现金流量净额 598,142,274.12 -80,976,988.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,124,212.61 -149,328.15

五、现金及现金等价物净增加额 105,258,514.27 293,262,123.20

加：期初现金及现金等价物余额 492,558,478.23 199,296,355.03

六、期末现金及现金等价物余额 597,816,992.50 492,558,478.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,253,094,708.11 1,518,835,298.57

收到的税费返还 83,526,775.52 54,467,977.95

收到其他与经营活动有关的现金 31,299,607.68 123,927,565.25

经营活动现金流入小计 2,367,921,091.31 1,697,230,841.77

购买商品、接受劳务支付的现金 874,209,608.27 699,380,808.83

支付给职工以及为职工支付的现金 360,675,584.39 270,510,248.07

支付的各项税费 247,021,971.85 131,677,231.58

支付其他与经营活动有关的现金 291,968,696.14 215,749,748.93

经营活动现金流出小计 1,773,875,860.65 1,317,318,037.41

经营活动产生的现金流量净额 594,045,230.66 379,912,804.36

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 4,813,600,000.00 3,617,340,000.00

取得投资收益收到的现金 13,250,959.10 18,120,762.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00

投资活动现金流入小计 4,866,853,679.10 3,635,652,462.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

投资支付的现金 5,579,700,000.00 3,456,514,285.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 74,250,002.50

投资活动现金流出小计 5,877,929,733.30 3,648,731,845.82

投资活动产生的现金流量净额 -1,011,076,054.20 -13,079,383.72

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 525,754,701.30 160,350.00

取得借款收到的现金 317,700,000.00 213,700,788.50

收到其他与筹资活动有关的现金 16,331,652.00

筹资活动现金流入小计 859,786,353.30 213,861,138.50

偿还债务支付的现金 228,446,920.00 221,634,011.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,294,537.10 68,623,423.44

支付其他与筹资活动有关的现金 14,643,002.61 7,527,448.67

筹资活动现金流出小计 409,384,459.71 297,784,883.84

筹资活动产生的现金流量净额 450,401,893.59 -83,923,745.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,630.65 2,049.70

五、现金及现金等价物净增加额 33,384,700.70 282,911,725.00

加：期初现金及现金等价物余额 453,846,517.14 170,934,792.14

六、期末现金及现金等价物余额 487,231,217.84 453,846,517.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并股东权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额 98,670,000.00 865,251,922.71 75,000.00 73,605,530.22 370,134,245.53 1,407,736,698.46 20,270,252.72 1,428,006,951.18

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 98,670,000.00 865,251,922.71 75,000.00 73,605,530.22 370,134,245.53 1,407,736,698.46 20,270,252.72 1,428,006,951.18

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,800,010.00 553,038,652.09 -75,000.00 3,629,474.78 551,218,252.69 1,163,611,389.56 -2,563,442.92 1,161,047,946.64

（一）综合收益总额 -75,000.00 712,719,727.47 712,644,727.47 -17,884,238.95 694,760,488.52

（二）所有者投入和减少资本 7,865,219.00 600,973,443.09 608,838,662.09 15,320,796.03 624,159,458.12

（三）利润分配 3,629,474.78 -161,501,474.78 -157,872,000.00 -157,872,000.00

（四）所有者权益内部结转 47,934,791.00 -47,934,791.00

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 154,470,010.00 1,418,290,574.80 77,235,005.00 921,352,498.22 2,571,348,088.02 17,706,809.80 2,589,054,897.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

无锡奥特维科技股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益

优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额 98,670,000.00 858,710,581.88 30,571,581.88 101,645,581.40 1,089,597,745.16 1,089,597,745.16

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 98,670,000.00 858,710,581.88 30,571,581.88 101,645,581.40 1,089,597,745.16 1,089,597,745.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,541,340.83 75,000.00 43,033,948.34 268,488,664.13 318,138,953.30 20,270,252.72 338,409,206.02

（一）综合收益总额 75,000.00 370,724,612.47 370,799,612.47 -3,357,157.25 367,442,455.22

（二）所有者投入和减少资本 6,541,340.83 6,541,340.83 23,627,409.97 30,168,750.80

（三）利润分配 43,033,948.34 -102,235,948.34 -59,202,000.00 -59,202,000.00

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 98,670,000.00 865,251,922.71 75,000.00 73,605,530.22 370,134,245.53 1,407,736,698.46 20,270,252.72 1,428,006,951.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司股东权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年年末余额 98,670,000.00 854,320,370.93 73,605,530.22 531,223,280.71 1,557,819,181.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 98,670,000.00 854,320,370.93 73,605,530.22 531,223,280.71 1,557,819,181.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,800,010.00 555,812,354.12 3,629,474.78 611,928,393.68 1,227,170,232.58

（一）综合收益总额 773,429,868.46 773,429,868.46

（二）所有者投入和减少资本 7,865,219.00 603,747,145.12 611,612,364.12

（三）利润分配 3,629,474.78 -161,501,474.78 -157,872,000.00

（四）所有者权益内部结转 47,934,791.00 -47,934,791.00

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 154,470,010.00 1,410,132,725.05 77,235,005.00 1,143,151,674.39 2,784,989,414.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

无锡奥特维科技股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 98,670,000.00 847,779,030.10 30,571,581.88 203,119,745.70 1,180,140,357.68

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 98,670,000.00 847,779,030.10 30,571,581.88 203,119,745.70 1,180,140,357.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,541,340.83 43,033,948.34 328,103,535.01 377,678,824.18

（一）综合收益总额 430,339,483.35 430,339,483.35

（二）所有者投入和减少资本 6,541,340.83 6,541,340.83

（三）利润分配 43,033,948.34 -102,235,948.34 -59,202,000.00

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 98,670,000.00 854,320,370.93 73,605,530.22 531,223,280.71 1,557,819,181.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于 2010

年 2 月 1 日，成立时注册资本为 200 万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙

表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 850,000.00 42.50

李文 850,000.00 42.50

朱杏仙 300,000.00 15.00

合计 2,000,000.00 100.00

该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第 1086 号

验资报告予以验证。

公司，其出资 300 万元人民币；同时葛志勇增资 270 万元人民币，李文增资 170 万

元人民币，朱杏仙增资 60 万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 3,550,000.00 35.50

李文 2,550,000.00 25.50

朱杏仙 900,000.00 9.00

无锡市华信安全设备有限公司 3,000,000.00 30.00

合计 10,000,000.00 100.00

该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第 003 号验资报告予以验证。

转增资本，增资后，注册资本增加至 2000 万元人民币。各股东按照原出资比例转增

资本，葛志勇转增 355 万元人民币，李文转增 255 万元人民币，朱杏仙转增 90 万元

人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增 300 万元人民币。上述转资完成后，本

财务报表附注第1页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

公司股权结构变更为：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 7,100,000.00 35.50

李文 5,100,000.00 25.50

朱杏仙 1,800,000.00 9.00

无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00

合计 20,000,000.00 100.00

股权（出资额 1,234,000 元）作价 1,234,000 元转让予林健；葛志勇将其持有的公司

司 0.88%股权（出资额 176,000 元）作价 176,000 元转让予孟春金；葛志勇将其持有

的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予张志强；葛志勇将其

持有的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予樊勇军。李文将

其持有的公司 1.20%股权（出资额 240,000 元）作价 240,000 元转让予王金海；李文

将其持有的公司 0.50%股权（出资 100,000 元）作价 100,000 元转让予郝志刚。朱杏

仙将其持有的公司 9.00%股权（出资额 1,800,000 元）无偿转让予朱雄辉。本次股权

转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00

李文 4,760,000.00 23.80

葛志勇 4,700,000.00 23.50

朱雄辉 1,800,000.00 9.00

林健 1,234,000.00 6.17

潘叙 750,000.00 3.75

王金海 240,000.00 1.20

孟春金 176,000.00 0.88

张志强 120,000.00 0.60

樊勇军 120,000.00 0.60

郝志刚 100,000.00 0.50

合计 20,000,000.00 100.00

财务报表附注第2页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

司将其持有的公司 8.2%股权（出资额 1,640,000 元）

作价 1,640,000 元转让予葛志勇；

朱雄辉将其持有的公司 1.73%股权（出资额 346,000 元）作价 346,000 元转让给葛志

勇。朱雄辉将其持有的公司 1.27%股权（出资额 254,000 元）作价 254,000 元转让予

李文。葛志勇将其持有的公司 7%股权（出资额 1,400,000 元）作价 1,400,000 元转让

予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司 3%股权（出资额

。

本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 5,286,000.00 26.43

李文 4,414,000.00 22.07

无锡市华信安全设备有限公司 4,360,000.00 21.80

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00

林健 1,234,000.00 6.17

朱雄辉 1,200,000.00 6.00

潘叙 750,000.00 3.75

王金海 240,000.00 1.20

孟春金 176,000.00 0.88

张志强 120,000.00 0.60

樊勇军 120,000.00 0.60

郝志刚 100,000.00 0.50

合计 20,000,000.00 100.00

无锡奥特维科技有限公司的净资产 48,235,478.29 元，按原出资比例认购公司股份，

按 1：0.9329 的比例折合股份总额，共计 4,500.00 万股，净资产大于股本部分计入

资本公积。

本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 11,893,500.00 26.43

李文 9,931,500.00 22.07

无锡市华信安全设备有限公司 9,810,000.00 21.80

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 10.00

财务报表附注第3页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

林健 2,776,500.00 6.17

朱雄辉 2,700,000.00 6.00

潘叙 1,687,500.00 3.75

王金海 540,000.00 1.20

孟春金 396,000.00 0.88

张志强 270,000.00 0.60

樊勇军 270,000.00 0.60

郝志刚 225,000.00 0.50

合计 45,000,000.00 100.00

元。葛志勇投资 16,693,425.00 元 , 认缴新增注册资本 11,128,950.00 元，其余

新增注册资本 9,317,301.00 元，其余 4,658,650.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；

无锡市华信安全设备有限公司投资 533,596.50 元，认缴新增注册资本 355,731.00 元，

其余 177,865.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资 480,237.00 元，认缴

新增注册资本 320,158.00 元，其余 160,079.00 元全部作为溢价部分计入资本公积；

朱雄辉投资 80,040.00 元，认缴新增注册资本 53,360.00 元，其余 26,680.00 元全部作

为溢价部分计入资本公积；潘叙投资 488,908.50 元，认缴新增注册资本 325,939.00

元，其余 162,969.50 元全部作为溢价部分计入资本公积; 张志强货币出资 213,438.00

元，认缴新增注册资本 142,292.00 元，其余 71,146.00 元全部作为溢价部分计入资本

公积。

上述转资完成后，本公司股权结构变更为：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 23,022,450.00 34.55

李文 19,248,801.00 28.88

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75

林健 3,096,658.00 4.65

朱雄辉 2,753,360.00 4.13

潘叙 2,013,439.00 3.02

财务报表附注第4页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

王金海 540,000.00 0.81

孟春金 396,000.00 0.59

樊勇军 270,000.00 0.41

张志强 412,292.00 0.62

郝志刚 225,000.00 0.34

合计 66,643,731.00 100.00

该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第 151946 号

验资报告予以验证。

股股票（占总股本的比例为 2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），

转让价格为 3.07 元/股。

股票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），

转让价格为 3.07 元/股。

票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转

让价格为 3.07 元/股。

本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 21,102,450.00 31.66

李文 18,948,801.00 28.43

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75

林健 3,096,658.00 4.65

朱雄辉 2,753,360.00 4.13

无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.33

潘叙 2,013,439.00 3.02

王金海 540,000.00 0.81

张志强 396,000.00 0.59

财务报表附注第5页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

孟春金 270,000.00 0.41

樊勇军 412,292.00 0.62

郝志刚 225,000.00 0.34

合计 66,643,731.00 100.00

于<无锡奥特维科技股份有限公司股票发行方案>的议案》等相关议案，拟向深圳市

富海新材股权投资基金（有限合伙）

、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）

、

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）

和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股 7,356,269 股，每

股面值人民币 1 元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股 20.25 元，增加

注册资本 7,356,269.00 元，变更后的注册资本为 74,000,000.00 元。

具体情况如下表所示：

认购人认购股数(股) 认购价格（元/股）认购金额（元）

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 20.25 49,815,000.00

深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 20.25 49,175,950.50

无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00

无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00

厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 20.25 9,999,996.75

合计 7,356,269.00 20.25 148,964,447.25

本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 21,102,450.00 28.52

李文 18,948,801.00 25.61

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08

林健 3,096,658.00 4.18

朱雄辉 2,753,360.00 3.72

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32

深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28

财务报表附注第6页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00

潘叙 2,013,439.00 2.72

无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

王金海 540,000.00 0.73

厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67

张志强 412,292.00 0.56

孟春金 396,000.00 0.54

樊勇军 270,000.00 0.36

郝志刚 225,000.00 0.30

合计 74,000,000.00 100.00

该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073

号验资报告予以验证。

司股票发行股份登记的函》

（股转系统函[2017]1818 号）。

（统一社会信

用代码：913202005502754040）。

于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》

，同意公司申请股票在股转系

统摘牌。

牌的公告》，决定自 2018 年 1 月 26 日起终止其股票挂

（股转系统公告[2018]83 号）

牌。

，潘叙向张志强出售其在公

司持有的 12.50 万股股票（约占总股本的 0.17%）

，每股价格 16 元/股，作价 200 万

财务报表附注第7页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

元转让予张志强。

本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 21,102,450.00 28.52

李文 18,948,801.00 25.61

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08

林健 3,096,658.00 4.18

朱雄辉 2,753,360.00 3.72

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32

深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28

无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00

潘叙 1,888,439.00 2.55

无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

王金海 540,000.00 0.73

张志强 537,292.00 0.73

厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67

孟春金 396,000.00 0.54

樊勇军 270,000.00 0.36

郝志刚 225,000.00 0.30

合计 74,000,000.00 100.00

公司持有的 9.00 万股股票（约占总股本的 0.12%）

，每股价格 16 元/股，作价 144 万

元，转让予姜建海。

本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 21,104,500.00 28.52

李文 18,948,801.00 25.61

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74

无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08

林健 3,096,658.00 4.18

财务报表附注第8页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

朱雄辉 2,753,360.00 3.72

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32

深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28

无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00

潘叙 1,798,439.00 2.43

无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

王金海 540,000.00 0.73

张志强 537,292.00 0.73

厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67

孟春金 396,000.00 0.54

樊勇军 270,000.00 0.36

郝志刚 225,000.00 0.30

姜建海 90,000.00 0.12

合计 74,000,000.00 100.00

，潘叙向朱洁红出售其在公

司持有的 6.25 万股股票（约占总股本的 0.084%）

，每股价格 16 元/股，作价 100 万

元，转让予朱洁红。

本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：

股东名称出资金额所占比例（%）

葛志勇 21,102,450.00 28.52

李文 18,948,801.00 25.61

无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74

无锡奥创投资合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08

林健 3,096,658.00 4.18

朱雄辉 2,753,360.00 3.72

新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32

深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28

无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00

潘叙 1,735,939.00 2.35

无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

财务报表附注第9页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

股东名称出资金额所占比例（%）

无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33

王金海 540,000.00 0.73

张志强 537,292.00 0.73

厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67

孟春金 396,000.00 0.54

樊勇军 270,000.00 0.36

郝志刚 225,000.00 0.30

姜建海 90,000.00 0.12

朱洁红 62,500.00 0.08

合计 74,000,000.00 100.00

于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可

[2020]718 号），并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）

股份总数 98,670,000.00 股(每股面值 1 元)。

有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1250 号），公司向

特定投资者葛志勇发行人民币普通股 7,704,608.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本

人民币 7,704,608.00 元，变更后的注册资本为人民币 106,374,608.00 元。

议审议通过的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于 2021

年限制性股票股权激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，以

币 106,521,758.00 元。

议通过《关于公司 2022 年半年度利润分配暨资本公积金转增股本预案的议案》，公

司以方案实施前的股本 106,521,758.00 股为基数，其中以资本公积向全体股东每 10

股转增 4.5 股，共计转增 47,934,791 股。2022 年 11 月 22 日除权后，公司的注册资

财务报表附注第10页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

本为人民币 154,456,549.00 元。

议审议通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予数量及授予价格的议案》、

《关于 2021 年限制性股票激励计划第一次预留授予部分第一个归属期符合归属条

件的议案》，以 72.00 元/股，向 45 名股权激励对象定向增发 13,461 股，变更后的

注册资本为人民币 154,470,010.00 元。

本公司注册地为无锡市新吴区新华路 3 号。

本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件

的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配

件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业

进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动）。

本公司的实际控制人为葛志勇、李文。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第11页

无锡奥特维科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没

有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，完整地反映了本公司 2022

真实、

年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉）

，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第12页

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(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务

报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

财务报表附注第13页

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权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

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价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

财务报表附注第15页

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－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产（债务工具）

：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公

司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

财务报表附注第16页

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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，

按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

财务报表附注第17页

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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第18页

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信

用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

财务报表附注第19页

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融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上

对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记

该金融资产的账面余额。

(十) 存货

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工

物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时按加权平均法计价。

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其

财务报表附注第20页

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可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货

的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

采用永续盘存制。

低值易耗品采用一次转销法。

(十一) 合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金

融资产减值的测试方法及会计处理方法”

。

财务报表附注第21页

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(十二) 长期股权投资

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位

施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条

财务报表附注第22页

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件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”

），调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产

减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

财务报表附注第23页

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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别

进行会计处理。

(十三) 固定资产

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成

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部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率

或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋与建筑物年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备年限平均法 10 5.00 9.50

办公设备年限平均法 5 5.00 19.00

运输设备年限平均法 4 5.00 23.75

电子设备年限平均法 3 5.00 31.67

其他设备年限平均法 5 5.00 19.00

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

项目预计使用寿命摊销方法依据

软件 5 年限平均法预计受益年限

土地 50 年限平均法预计受益年限

专利权 10 年限平均法预计受益年限

其他 3 年限平均法预计受益年限

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：

为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件

的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

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存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费年限平均法预计受益年限

其他年限平均法预计受益年限

(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家

相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的

一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

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• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的 1.2%

计提预计负债。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将

当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时

确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所

授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条

款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授

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予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予

后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待

期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本

公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计

入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算

的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的

服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负

债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公

司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义

务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，

结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采

用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹

象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

（1）自动化设备销售收入

公司主要产品为自动化设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完

的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直

到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应

的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。

（2）设备相关备品备件销售收入

公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收

入。

（3）设备改造服务销售收入

公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目

验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造

材料成本及提供劳务成本。

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(二十四) 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形

成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府

补助均界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将

形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益

环球快播：奥特维: 6-1 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）关于无锡奥特维科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

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