伊之密股份有限公司
(相关资料图)
公司 2022 年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准
无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2022 年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比率
货币资金 563,615,435.54 385,985,504.56 46.02%
应收票据 36,600,763.60 62,971,348.54 -41.88%
应收账款 721,616,231.08 514,715,197.05 40.20%
应收款项融资 135,911,011.68 110,367,261.46 23.14%
预付款项 58,524,986.70 52,424,687.85 11.64%
其他应收款 14,442,587.37 11,057,208.41 30.62%
存货 1,353,279,017.26 1,259,801,948.05 7.42%
合同资产 22,699,996.72 4,370,203.62 419.43%
一年内到期的非流动资产 231,194,781.32 226,250,475.46 2.19%
其他流动资产 158,683,454.54 112,712,858.93 40.79%
长期应收款 95,229,186.93 72,223,061.57 31.85%
长期股权投资 395,871,482.28 361,046,588.27 9.65%
固定资产 1,035,519,857.00 723,719,520.83 43.08%
在建工程 136,240,037.85 101,561,916.44 34.14%
使用权资产 16,042,266.43 12,080,222.91 32.80%
无形资产 363,344,073.05 367,696,686.22 -1.18%
长期待摊费用 45,394,092.82 36,701,360.69 23.69%
递延所得税资产 38,615,674.41 40,759,724.55 -5.26%
其他非流动资产 14,143,874.44 34,496,303.23 -59.00%
资产项目分析如下：
⑴ 货币资金 2022 年期末数为 56,361.54 万元，比期初数增加 46.02%，主要系本期经营活动
现金流和筹资活动现金流增加所致。
⑵ 应收票据 2022 年期末数为 3,660.08 万元，比期初数减少 41.88%，主要系期末质押的银
行承兑汇票减少所致。
⑶ 应收账款 2022 年期末数为 72,161.62 万元，比期初数增加 40.20%，主要系客户回款放缓
所致。
⑷ 其他应收款 2022 年期末数为 1,444.26 万元，比期初数增加 30.62%，主要系押金保证金
增加所致。
⑸ 合同资产 2022 年期末数为 2,270.00 万元，比期初数增加 419.43%，主要系应收质保金增
加所致。
⑹ 其他流动资产 2022 年期末数为 15,868.35 万元，比期初数增加 40.79%，主要系本期预缴
企业所得税增加所致。
⑺ 长期应收款 2022 年期末数为 9,522.92 万元，比期初数增加 31.85%，主要系本期佳全号
融资租赁业务增加所致。
⑻ 固定资产 2022 年期末数为 103,551.99 万元，比期初数增加 43.08%，主要系本期注压三
厂转固所致。
⑼ 在建工程 2022 年期末数为 13,624.00 万元，比期初数增加 34.14%，主要系本期工程支出
增加所致。
⑽ 使用权资产 2022 年期末数为 1,208.02 万元，比期初数增加 32.80%，主要系本期新增租
赁合同所致。
⑾ 其他非流动资产 2022 年期末数为 1,414.39 万元，比期初数减少 59.00%，主要系本期预
付的工程款减少所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比率
短期借款 94,283,727.78 143,853,587.07 -34.46%
应付票据 440,691,115.18 472,898,479.58 -6.81%
应付账款 604,621,986.47 382,553,113.35 58.05%
合同负债 429,663,627.17 412,798,365.55 4.09%
应付职工薪酬 142,986,403.75 136,278,586.40 4.92%
应交税费 39,883,913.45 40,535,641.98 -1.61%
其他应付款 61,893,292.14 66,619,924.31 -7.09%
一年内到期的非流动负债 60,814,720.28 69,793,776.13 -12.87%
其他流动负债 163,301,896.14 116,681,455.83 39.96%
长期借款 784,198,981.48 239,470,827.03 227.47%
租赁负债 11,943,669.94 7,924,975.52 50.71%
预计负债 58,028,166.41 55,938,890.21 3.73%
递延收益 108,233,535.97 111,414,543.30 -2.86%
负债项目分析如下：
(1) 短期借款 2022 年期末数为 9,428.37 万元，比期初数减少 34.46%，主要系本期归还短期
借款所致。
(2) 应付账款 2022 年期末数为 60,462.20 万元，比期初数增加 58.05%，主要系本期应付材料
款增加所致。
(3) 其他流动负债 2022 年期末数为 16,330.19 万元，比期初数增加 39.96%，主要系本期关联
方票据贴现增加所致。
(4) 长期借款 2022 年期末数为 78,419.90 万元，比期初数增加 227.47%，主要系本期构建厂
房增加贷款所致。
(5) 租赁负债 2022 年期末数为 1,194.37 万元，比期初数增加 50.71%，主要系本期新增租赁
合同所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
营业收入 3,679,894,446.26 3,532,869,321.42 4.16%
营业成本 2,534,590,180.49 2,313,792,648.73 9.54%
税金及附加 30,946,406.77 30,152,906.36 2.63%
销售费用 371,339,222.63 346,099,973.31 7.29%
管理费用 191,031,326.92 185,803,843.86 2.81%
研发费用 180,564,654.10 155,467,882.83 16.14%
财务费用 8,100,102.87 27,304,871.62 -70.33%
其他收益 84,535,450.54 104,995,956.58 -19.49%
投资收益 39,787,690.37 32,107,351.44 23.92%
公允价值变动收益 0.00%
信用减值损失（损失以“-”号 -12,342,981.05 -1,071,966.34 -1051.43%
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 -7,990,977.15 -7,798,402.69 -2.47%
填列）
资产处置收益（损失以“-”号 1,621,908.73 -100.00%
填列）
营业外收入 6,346,936.26 1,815,369.87 249.62%
营业外支出 1,700,743.12 -1,859,087.17 191.48%
所得税费用 50,105,030.46 81,932,058.03 -38.85%
归属于母公司所有者的净利润 405,457,084.61 516,026,016.46 -21.43%
经营情况变动分析：
⑴ 财务费用 2022 年度比上年度减少 70.33%，主要系公司本期汇兑收益增加所致。
⑵ 信用减值损失 2022 年度比上年度减少 1,051.43%，主要系公司应收账款增加所致。
⑶ 营业外收入 2022 年度比上年度增加 249.62%，主要系公司股东履行公开承诺义务主动上
缴形成的公司收益。
⑷ 营业外支出 2022 年度比上年度增加 191.48%，主要系公司上期根据法院判决结果对计提
的预计负债予以冲回。
⑸ 所得税费用 2022 年度比上年度减少 38.85%，主要系公司固定资产加计扣除影响所致。
（四）现金流量分析
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,940,816,638.32 3,798,182,022.04 3.76%
经营活动现金流出小计 3,592,980,865.31 3,481,555,929.51 3.20%
经营活动产生的现金流量净额 347,835,773.01 316,626,092.53 9.86%
投资活动现金流入小计 43,261,256.92 133,871,965.50 -67.68%
投资活动现金流出小计 458,104,200.44 507,380,802.40 -9.71%
投资活动产生的现金流量净额 -414,842,943.52 -373,508,836.90 -11.07%
筹资活动现金流入小计 1,000,172,297.72 564,943,881.18 77.04%
筹资活动现金流出小计 732,000,908.29 550,875,129.61 32.88%
筹资活动产生的现金流量净额 268,171,389.43 14,068,751.57 1806.15%
现金及现金等价物净增加额 200,233,112.41 -45,799,234.80 -537.20%
相关数据同比变动分析如下：
⑴ 2022 年投资活动现金流量净额为-41,484.29 万元，比上年度减少 11.07%。主要系公司本
期厂房建设支出增加所致。
⑵ 2022 年筹资活动现金流量净额为 26,817.14 万元，比上年度增加 1806.15%。主要系公司
本期融资余额增加所致。
二、2022 年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
项目 2022 年 2021 年 变化幅度
流动比率 1.62 1.49 0.13
速动比率 0.95 0.80 0.15
报告期内公司流动比率较去年同期上升；速动比率较去年同期上升。
（二）营运能力指标
项目 2022 年 2021 年 变化幅度
应收账款周转率 5.95 7.13 -1.14
存货周转率 1.94 2.17 -0.23
应收账款周转率比去年同期下降了 1.14 次，主要系客户回款放缓所致。
（三）盈利能力指标
项目 2022 年 2021 年 变化幅度
每股收益 0.86 1.18 -0.32
加权平均净资产收益率 17.94% 28.12% -10.18%
每股收益及加权平均净资产收益率下降，主要系公司本期利润下降所致。
（四）其他财务指标
项目 2022 年 2021 年 变化幅度
主营业务毛利率 30.38% 33.92% -3.54%
资产负债率 55.46% 50.25% 5.21%
归属于上 市公司股东的 每
股净资产（元/股）
每股经营 活动产生的现 金
流量净额（元/股）
伊之密股份有限公司董事会
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质检
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